360集团创始人周鸿祎谈税务安全，持续探索智慧税务建设

当前，数字化转型热度不断升温，智慧税务征管持续加强，作为国内领先的智能财税科技企业，神州云合通过专业的技术、咨询和建设能力，聚焦税务核心业务，为企业提供涉税数据治理、发票管理、一键报税、税务风控、政策法规库等一站式服务，帮助企业建设集团级智慧税务管理平台，优化完善税务数智化管理体系，提升税务管控综合能力。

 

以数字安全领导者——360集团为例，神州云合为360集团提供了增值税及其附加税费、企业所得税、印花税等十数个税种的涉税数据采集、申报表自动生成、一键集中报税以及申报凭证归集等全流程自动化服务。近期，360集团在与《中国税务报》的对话中，为大家分享了如何用智慧手段，给企业税务安全更多保障。

 

原文如下：

 

 

• 税务安全对企业的发展战略、运营管理、财务稳定、社会声誉等都有一定的影响。毫不夸张地说，税务安全影响企业的方方面面。
• 守护税务安全需要企业制定完善、周密的专业规则，要建立规范、系统的执行控制体系，还需要专业的人才团队。
• 做任何工作都需要关注流程安全，企业税务管理也不例外。
• 360集团持续探索智慧手段，将安全理念贯穿企业涉税事项管理全过程，进而给企业税务安全带来更多保障。

 

打开三六零安全科技股份有限公司（以下称360集团）官网，“安全”两个字出现的频率很高——360安全卫士、360安全浏览器、360企业安全云……可以说，提起360集团，大多数人最先联想到的关键词就是“安全”。作为一家深耕安全领域的企业，360集团如何守护自身税务安全呢？360集团创始人、董事长兼CEO周鸿祎的答案是：持续探索智慧手段，将安全理念贯穿企业涉税事项管理全过程，进而给企业税务安全带来更多保障。

 

 

一、税务安全影响企业方方面面

 

走进360集团展示中心，看着电子屏幕上一个个代表着网络威胁的闪烁亮点，听着讲解人员讲述一个个360集团帮助相关机构和企业抵御网络攻击的故事，记者第一次直观感受到网络安全问题其实离每个人都很近。随着工作人员的讲解，记者也对“没有网络安全就没有国家安全”这句话有了更深刻的理解。

 

周鸿祎介绍，自2005年成立以来，360集团始终以“让世界更安全更美好”为使命，致力于实现“不断创造黑科技，做全方位守护者”的愿景，在保卫国家安全、行业安全和用户安全的道路上不断前进。目前，360集团已成为工业和信息化部移动互联网APP产品安全漏洞专业库（CAPPVD）四星技术支撑单位、中国信息安全测评中心国家信息安全漏洞库（CNNVD）一级技术支撑单位、国家工业信息安全漏洞库（CICSVD）技术组成员单位、国家工信安全中心“久安计划”首批合作伙伴，获得了2023年中国信创企业百强、2023世界物联网500强等称号。

 

作为一家深耕安全领域的企业，360集团对自身各方面的安全问题十分重视，税务安全是其中的重要内容。在周鸿祎看来，税务安全对企业的发展战略、运营管理、财务稳定、社会声誉等都有一定的影响。尤其是对360集团这样的上市公司来说，如果没有足够的税务安全，企业在承担滞纳金、罚款等经济损失的同时，可能会遭受声誉损害。税务安全漏洞带来的负面影响还可能打击投资者信心。“毫不夸张地说，税务安全影响企业的方方面面。”周鸿祎说。

 

 

二、税务安全需要专业团队守护

 

周鸿祎认为，守护税务安全需要企业制定完善、周密的专业规则，要建立规范、系统的执行控制体系，还需要专业的人才团队。正是基于这样的认识，360集团从人才安全、专业安全、流程安全和信息安全四个方面入手，做好企业内部税务管理的各项工作，确保企业税务合规，避免因税务问题带来风险和损失。

 

360集团财务负责人张海龙进一步解释，税务是一个很专业的领域，而专业的事情需要由专业的人来做。为此，360集团组建了能力较为完备的税务团队，按照业务条线分工，专门开展全集团的税务合规和税务规划工作。在保证专业人才配备充足的基础上，财税人员将各项税收法律法规与360集团的实际业务场景相结合，为搭建企业“税务安全防火墙”提供专业保障。

 

据张海龙介绍，360集团已经设立了数十人的专业税务团队，负责全集团境内、境外的税务管理工作，其中超过60%的成员持有税务师和各类会计师证书。在日常工作中，360集团倡导税务团队持续学习，定期组织各类业务培训，并为团队成员通过税务师、注册会计师、中级会计师、高级会计师考试制定了详细的鼓励方案。在组织架构上，360集团税务团队按照“横纵结合”的方式分工协作——横向指定专人在重点税务领域制定全集团统一标准，以保证专业规则一致、落地规范一致；纵向区分不同业务线设立对应的税务二级部门，便于贴近业务实际情况开展税务管理。

 

张海龙说，如何将复杂、严密的税务规则运用到企业数以万计的业务链条里，嵌入到合同签订、业务交付验收、收付款等经营活动之中，尽可能减少人为差错，对企业的流程安全提出了极高的要求，需要专业的团队来运行和维护。其中，信息安全是他们在企业税务信息化建设过程中的关注重点。

 

从诸多大型企业的实践来看，信息化、数字化创新技术在提升企业内部管理水平的同时，也带来了一定的风险。“这就要求企业将安全理念渗透到税务信息化建设的‘毛细血管’中，增强税务信息安全意识，通过有效措施保护自身的税务信息安全。”张海龙说。

 

三、全流程实现自动取数和纳税申报

 

在周鸿祎看来，做任何工作都需要关注流程安全，企业税务管理也不例外。对于360集团这样营业收入达到上百亿元、纳税主体超过100家、经营范围涉及四个主要业务板块和诸多细分业务的大型集团来说，做到税务管理的流程安全并非易事。

 

为此，360集团从2020年开始启动了智慧税务系统建设，综合考虑日常工作频次及工作量、税务专业知识需求度、前端业务系统完善情况等因素，选择了税务管理、关联交易、销项发票、进项发票和个人所得税五类业务率先搭建子系统。360集团财务负责人张海龙介绍，目前这五个子系统均已搭建完成，于2021年初在集团范围内上线。

 

360集团税务负责人赵淳从事税收工作已有十多年的时间。从他多年的实践经验来看，开展税务信息化建设实现端到端的涉税事项管理，在提升集团税务数据集中度、优化成员企业各税（费）种的申报效率、提高合规遵从度、实时监控涉税风险等方面发挥着重要作用。以360集团智慧税务系统中的税务管理子系统为例，该系统主要包括纳税申报和统计分析两大功能板块，增值税及其附加税费、企业所得税和印花税等税种的日常纳税申报工作、数据统计分析工作，均能够在这一系统中自动完成。

 

具体来看，在纳税申报板块，通过标准数据接口，实现自动化对接企业订单级业务数据、财务核算数据、进项发票及其他进项信息、销项发票及明细等财务、业务方面的大部分基础数据。同时，对无前端系统的数据支持台账手工导入。由此，企业从源头上确保了数据的准确性，尽量减少手工录入错误可能带来的风险。

 

实现自动获取数据源的功能后，360集团税务管理系统以税收法律法规为基础，基于系统核心配置与计算引擎，通过灵活的公式配置对各类基础数据整合计算，将业务、财务、票据数据转化成税法口径数据，进而自动生成申报工作底稿和纳税申报表。借助360集团税务管理系统的“一键申报”功能，财税人员即可通过电子税务局完成相关税费的自动化申报和缴纳，并获取完税凭证。据统计，全流程完成一次数据提取、整合计算、申报缴税仅需3～5分钟。纳税申报板块在全集团推广以来，年生成工作底稿近10万张，生成纳税申报表约1.1万份。

 

“在税务管理系统的统计分析板块，我们注重企业税务数据的深度挖掘和利用。”赵淳介绍，借助这一板块的统计功能，企业可以获取系统基础信息模块企业数据、数据中心模块税基数据、纳税申报模块申报数据，形成一个相对完整的“数据池”。在此基础上，利用统计分析板块的分析功能以图表结合的形式分地区、行业、期间、纳税主体等维度，分析集团收入情况、纳税申报情况、税收优惠享受情况、税金入库情况，并进行税金预测分析、财务指标分析、有效税负率分析等，实现全部税务数据统一管理、集中分析。“我们可以通过统计分析板块实时掌握集团税收情况，进而为集团做出科学合理的税务决策提供数据支持。”赵淳说。

 

四、60%的关联交易通过信息系统操作

 

在企业智慧税务系统建设启动前，周鸿祎曾设定过三个阶段性目标：

 

• 第一阶段是实现纳税申报自动化，提高工作效率，降低人工差错，保证纳税申报的准确性和及时性；
• 第二阶段是借助信息化手段将防范税务风险前置到业务发生之前；
• 第三阶段是业财税资一体化发展，实现交易、记账、结算、发票、合同等全流程数据互通和信息共享。

 

360集团财务负责人张海龙告诉记者，从近年来企业智慧税务系统的运行情况来看，前两个阶段性目标已经基本实现，实现业务、财务、税务、资金一体化目标虽然有一定难度，但是在关联交易子系统中有了初步的尝试，取得了一定效果。

 

张海龙介绍，与一般的第三方交易不同，关联交易是集团企业之间的内部交易，合理性、时效性要求较高。如果完全照搬第三方交易的方式处理，可能面临审批周期冗长、手工操作业务量大、数据分散不利于实时管理等问题。同时，关联交易是企业税务管理的重点领域，不仅受到税务部门关注，而且是证监会、财政部专员办、国务院国资委、海关等监管部门共同关注的重点。因此，360集团一直十分重视关联交易的合规管理，在智慧税务系统建设过程中建立了关联交易子系统，希望借助信息化手段更好地管理企业关联交易行为、降低合规成本、监控定价公允性，切实提高企业税法遵从能力。

 

采访中，360集团税务负责人赵淳向记者详细介绍了企业关联交易子系统的运行模式。该系统主要包括关联交易计算、关联交易申报、付款工作台、开票工作台和关联交易查询五项功能，涵盖了关联交易业务发生、财税核算和后续管理全过程。在关联交易发生环节，通过内置的关联交易规则监控交易定价的合理性，并在发生交易时通过对接前端系统或手工录入的方式归集关联交易明细数据，对于部分可固化规则的业务可自动计算结算金额，并发起线上开票、付款流程。在对关联交易进行财税处理时，通过内置统一规则，实现收款自动认领、自动入账、自动生成申报表，减少业务人员工作量。

 

尤其令记者印象深刻的是，在后续管理关联交易事项时，基于关联交易查询功能，业务人员和财税人员可实时对关联交易进行监督查询和跟踪，展示关联交易过程数据，实时反映交易方、交易内容以及交易金额等相关信息，有效缩短关联交易数据的采集和核对时间，提高信息核对的准确率。同时，关联交易子系统能够统一归集关联交易数据，并将同一笔关联交易的流程信息建立关联关系，使关联交易业务完整的历史信息有据可查，便于后续持续跟踪管理。

 

据统计，目前360集团60%的关联交易业务均通过关联交易子系统来操作，平均每个关联交易的流程周期由近3天缩短至30分钟。在提高税务管理效率、降低涉税风险方面，其他几个子系统同样取得显著成效。销项发票系统上线后，开具发票工作耗用时间下降90%；进项发票系统将增值税进项发票认证工作嵌入到业务信息采集和付款流程中，不再需要专门耗费人力；个人所得税申报系统则实现了企业员工基础信息、专项附加扣除数据交互、智能算税、扣缴申报及争议申诉处理全流程线上化，大幅度提高企业个人所得税管理质量。

 

提起未来发展，周鸿祎表示，360集团将不断加速税务信息化转型升级，完善企业智慧税务系统，进一步提升企业税法遵从水平和税务管理水平。“我们始终以积极的姿态拥抱智慧税务建设。”周鸿祎说。

 

（作者：中国税务报社记者 李雨柔 ）

来源：《中国税务报》大企业税收

原标题：《360集团创始人、董事长兼CEO周鸿祎：用智慧手段，给企业税务安全更多保障》