多元化企业Y集团智能财税风控与业财税一体化管理实践

Y集团成立于1993年，为国内著名的超大型多元化经营企业，业务范围覆盖医药健康、大宗商品交易，置业投资及金融服务。各业务板块独立运作，已建立四大下属集团公司。在医药健康领域，Y集团可提供千余种药品、药械、原料药、化工终极爱你提和保健品等相关产品，形成产学研一体的综合性医药集团；在大宗商品交易领域，已成为中国最大的大宗商品交易商之一，连续多年入围中国企业500强，主营石化、能化、金属、农产品、橡胶等大宗商品贸易；在置业投资领域，Y集团以商业综合体建设和住宅开发为主力业务，覆盖12个省市。在金融服务领域，Y集团先后投资建立了商业银行、融资租赁、金融产业投资公司等金融机构，方兴未艾。

多元化业务，全国化布局，税企协同困难重重，涉税风险防不胜防。

Y集团经过近30年的发展，已在浙江、陕西、山东、广东等22个省市设立近100家进行独立纳税申报的分支机构，多元化业务各具特点，所涉及的业务管理模式、内部管控规则、纳税申报重点、财税风险项目可谓前差万别，如何建立统一的管理体系？如何实现各业务板块、不同层级分支机构的数据共享与业财税协同？挑战远超普通的单一经营企业。

早年间，Y集团通过国内某知名财务软件服务商提供的系统，实现了会计电算化和业财协同，通过N-ERP系统，实现财税管理上云。云平台系统架构，使得Y集团有能力覆盖全国业务及各地分支机构，进而在一定程度上，实现了统一集中管理，会计核算和财务管理的数字化、智能化，以及企业内部跨业务、跨层级的协同。

但在税企协同方面，由于我国税收征管体制改革的历史原因和现实需要，官方系统林立，且具备较强的封闭性，难以与企业内部系统实现自动化办税交互。防伪税控系统管开票，综合服务平台做勾选，查验平台验真伪，电子税局做申报，内部系统管账、管业务，想要实现内部业财系统与官方税务系统的打通，不具备实现条件。企业内外各个系统间数据的比对、搬运、核算，极大制约了Y集团内部管理效能的提升。

税务和企业系统之间的分立与隔离，造成一定程度上的信息不对称，而信息不对称是造成潜在税务风险的重要原因之一。例如：税务总局通过大数据方式对企业税务风险进行识别与评估，而在企业侧事先无法知晓所评估的重点指标，也不清楚各指标的合理阈值范围，这就造成很多企业并非主观违法，却在客观上付出违法代价，影响自身信用级别；又如税务失信、走逃失联企业开具的进项发票，在收票、入账、认证环节，本身一切正常，但在纳税申报环节，因销方进入黑名单，从而导致进项税额强制转出，收票企业只能哑巴吃黄瓜连。风险防不胜防，但对于企业却束手无策。

具体在落地执行层面，Y集团的财税信息化升级，概括起来主要需要考虑以下需求：

一、全国各业务板块、各层级分支机构统一销项开票行为和数据管理；

二、发票验伪、去重、销方黑名单校验、勾选认证自动化处理；

三、实现已布局分支机构的22个税区全税种、全流程自动申报；

四、实现内部各类税务风险指标的自动判别与预防。

打通税企协同壁垒，实现企业内外多系统云化集成，风险可视可控，业财税一体融合。

整套设计方案，由神州云合设计并最终实施。整个项目方案，包括以下四大核心组成部分：

一、建设统一销项发票管理平台：各业务板块各分支机构，通过统一平台开票，总部对开票行为和数据进行统一监管；此外，通过内部ERP系统与开票系统对接，通过系统直连自动触发开票，实现开票、与业务、财务数据匹配和协同。

二、建立内部进项票自动合规性校验体系：包括自动批量验伪、查重，以及实时销方黑名单企业校验，数据回写ERP系统，及时对凭证类涉税风险进行预警处理。此外通过财云通平台，实现全票种识别，和票面数据解析；内部系统直连税局综合服务平台，进行进项专票的批量勾选、统计和确认签名。进而实现进项票据从识别、查验、认证全业务流程的自动化智能化处理。

三、基于进销项发票统一管理平台，建立统一企业发票数据池，实现自动化智能申报：进销项发票票管理系统沉淀的发票数据，对接N-ERP系统生成统一格式的纳税申报底稿；N-ERP系统对接神州云合财云通税务共享平台，财云通平台自动将底稿适配全国已覆盖的22个税区各类税种申报表样式，审核确认后，实现申报表提交、在线缴款、凭证和申报表归集的一站式自动化处理。

四、建立自动化的风险指标识别体系，风险预防前置：在底稿生成后，通过财云通平台实现对关联交易、股权转让、对外投资等专项模型，各业务板块所属行业模型，通用全税种风险模型，各地区重点关注风险指标模型等五大类，数百个风险指标进行识别与预判，生成可视化风险报告，通过内部审批进行风险应对确认，建立完整的税务指标风险管理体系。

经过系统建设与集成，Y集团实现了不同业务板块、不同层级分支机构业务、财务、税务、发票管理的无缝衔接，在加强内部协同的基础上，打通财税管理最后一公里，实现税企系统集成。升级后的信息化体系，财税管理人员只需要一套系统，即可实现各个系统业务的一体化处理，告别了过去低效、琐碎、重复的手工作业，同时有效提升了税务遵从和内控管理水平。